如何当好现金会计

1.作为一个出纳首先你要明白你的工作职责是什么：那就是管现金和银行存款。

2.可是现金和银行存款这工作并不是坐在办公室数数钱，存存取取那么简单，所以你的学会登记现金日记账和银行存款日记账，并增加其准确性和正确性。

3.你的学会做出纳报表，并且每天下班前都要与银行核对，并清点现金，保持账实相符。

4.你要学会填银行汇票等票据。

5.你要懂得相关会计科目该如何使用，并用于做凭*。

6.你要懂得什么样的付款单该盖银行付讫章，什么样的单据该盖现金付讫章。

7.你要学会用标准的数钱方法清点现金，不仅速度要快，还要准确，更要懂得辨认假钱的知识。

8.你的学会用财务软件-用友或金蝶。

9.当然较重要的就是要有会计证，持证上岗。

当好现金会计的方法二

1、收付款方面

现金部分：日清月结，每日盘库，做到库存现金和日记账相符。

银行方面：1)没有网银的企业，需要频繁跑银行，填制单据做汇款业务。

2)开通网银的企业，比较方便，足不出户，插入对应的UK，就能办理业务。(妥善保管UK，密码保密)

3)做好日常的员工管理费用的报销工作(差旅费，招待费，办公费等)

2、银行业务方面

每个月初，去各个银行，取回单，打印对账单(目前有的银行，网上银行也可以办理这些业务)

定期在网上银行做网银对账(这个时间自行掌握，有的银行会电话沟通)

3、开票方面

1)每月和财务会计做好票据勾选和申报工作，这个工作要谨慎，一经提交无法更改。

2)给客户开具增值税发票的时候，要认真核对开票信息，品种大类，金额，数量，税率，价税合计单价等。

3)及时购买发票。

4、社保，公积金缴纳方面

按时申报员工社保情况，和人力资源部门及时沟通，在规定的时间内，做好增减员工作，及时申报，确保账户有余款足够扣缴。

根据考勤，做好员工工资。

按时申报员工公积金，核实账户余额，及时查询扣缴情况。

协助会计，做好税金的扣缴工作。

5、票据保管和使用方面

1) 支票的填写和保管

2) 承兑票据的填写和保管等

当好现金会计的方法三

货币资金核算

1 办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照*有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭*进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，*经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭*上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

2 办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，*在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，*加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

3 登记日记账，增加日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭*，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

4 保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

5 保管有关印章，登记注销支票。出纳*妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据和空白支票*严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

6 复核收入凭*，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭*，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

往来结算

1 办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。

2 核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭*逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

当好现金会计的方法四

现金的使用范围有严格的规定，该使用现金的*使用现金，没有学习过的可以参考下文记忆，这是出纳必背的。

(1)职工的工资津贴

(2)个人的劳务报酬，包括稿费、授课费以及其他工作报酬

(3)*规定的颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等奖金

(4)各种劳保、福利费及*规定的个人其他支出

(5)向个人收购的农副产品和其他的价款

(6)出差人员随身携带的差旅费

(7)结算起点以下零星支出(结算起点：1000元)

(8)*人民银行规定需要支付现金的其他支出

1 除5和6的内容外，支付现金每人每次不得超过1000元，需要增加时要经*人民银行总行确定，报国务院备案。