会计结账具体步骤

结账具体步骤

先对本月所有凭*重新审核核对，减少差错。　　月末结账以日常会计凭*为基础，要求日常的会计凭*数据和分录准确无误，因此建议在月末结账时重新进行核对。

对以下项目进行账实核对。　　1.现金:在结账日末进行清盘，编制盘点表。对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确;不平时应查现金日记账和所有现金相关凭*，查清原因进行处理。　　2.银行存款：编制银行存款余额调节表对平银行账。　　3.存货：包括原材料、在产品、产成品等。在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对，如有差异应查明原因进行处理。

核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。　　1.运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭*、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金---应交增值税(进项税额)明细账进行核对，可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有:在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。　　2.核对销项税额时，可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金---应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的)。　　3.对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目，可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。