出纳基础必备_如何使用转账支票？

出纳基础*备_如何使用转账支票？

1、签发和收到转账支票

在银行开立存款账户的单位和个人客户，用于同城交易的各种款项，均可签发转账转账支票。主要用途没有具体规定，可填写如“贷款”“代理费”等。

在转账支票正面上方有明确标注“转账支票”字样，转账支票较初只能用于转账，现已可以异地转账。转账支票的填写与现金转账支票相同，出票日期需要大写，转账支票收款人应填写对方单位名称；转账支票背面本单位不盖章，背书注意收款人名称和印书章的名称要一致；付款行名称、出票人账号需填写本单位开户银行名称及银行账号。转账支票正面盖财务章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章*清晰。转账支票正面不能有涂改痕迹，否则转账支票作废；转账支票填写不全，可以补记，但不能涂改。

转账支票的有效期为十天，日期首尾算一天。节假日顺延。转账支票见票即付，不记名。若转账支票要素填写齐全，可在开户行挂失，若填写不齐全，到票据交换中心挂失。

转账支票使用完毕后，出纳应在转账支票领用单上加盖预留银行印鉴，同时按标准交费，领取空白现金转账支票。

2、转账支票的管理

转账支票的管理分为以下几个方面，转账支票的领购、转账支票的保管、转账支票的使用以及空白转账支票的管理。

（1）在转账支票的领购方面，需要我们注意的是公司可以授权出纳在银行存款的额度内向自己企业所在的开户银行领购转账支票。如果没有额度的限制银行也不会随意出售转账支票给公司。

（2）转账支票与印章要分开管理，因为转账支票的如果盖有印章，银行人员将是见票付款，不管太多，较多需要核实身份证，因此在进行转账支票的保管方面需要将票与印章分开管理。

（3）转账支票的使用分为转账支票的领用与转账支票的注销。在转账支票的领用方面，领用人应在转账支票签发登记簿的领用人专栏内签名或盖章；而没有使用退回时，领用人应在转账支票签发登记簿的销号专栏内销号。这个登记簿需要领用人填写领用转账支票的用途、日期、金额，并由经办人签字领导批准。

（4）在空白转账支票的管理上需要注意：限额、限期、留根。限额是在转账支票上写明现在转账支票的额度，限期是在转账支票上写明转账支票报销的限制日期，留根是将转账支票的存根留在转账支票簿等报销时退回给请领人。