新手如何做好出纳的管理工作

一、库存现金管理

1、出纳的现金*每天结算，每天核对，以便核对帐目。会计人员每月至少参加两次不定期和月末盘点，并出具现金盘点表。

2、超过库存限额(2000元)的现金应及时存入银行；

3、携带现金、支票往来银行，需要乘坐公司车辆或者出租车；

4、在收银员的保险柜内，禁止存放私人财产，避免公私混淆，严禁私设“小金库”。所取得的款项*及时入帐，不得设立外部帐户，也不得将收据入帐。禁止挪用现金、在国库中存钱、存钱、挪用公款，严禁未经授权的部门和人员从事或者直接从事资金业务。获得资金。

二、支票管理

1、建立“支票购买登记簿”，并制作“支票收据登记册”。新的购货支票应当按照支票号的顺序按出纳分类登记，并在使用完毕后由会计或者财务主管签字确认。

2、支票应附有支票号码、支票用途、支票面额、内部接线员、收款人电话号码等相关信息，以及支票收据登记册中的其他相关信息。接受者*亲自签字确认；

3、收银员负责在收到支票后及时跟进正式收据；

三、日记账管理

1、收银员在收银员完成日常收款业务后，立即登记现金和银行存款日记账(人工帐户或电子帐户)；

2、经审计后按“现金/银行收据”、“现金/银行支付”记录的现金/银行收据、现金/银行付款凭单和现金/银行付款凭单；

3、会计内容*与会计凭*相一致，每个科目应当记载会计凭*的日期、编号、摘要、金额及相应科目；经济业务的摘要应当以清楚表达业务内容的能力为基础；

4、应当逐个记录，收据或者支付凭*可以共同登记，也不得在付款抵销后作为差额登记；

5、每项业务登记后，应结清帐面余额，并记录每日收入和支出总额。

更多培训课程，学习资讯，课程优惠等学校信息，请进入 宜宾翠屏区初级会计职称培训宜宾翠屏区会计实操培训 网站详细了解，免费咨询电话：400-998-6158