出纳的基本工作流程是什么？

1、出纳员上班的*一时间应检查保险箱内的现金、有价证券及其他贵重物品是否完好。

2、对一天的工作做好安排，如果有特殊情况，应及时向有关领导和会计主管请示资金安排计划。

3、如果库存现金不足要到银行提取现金。

4、按相关规定办理各种收款、付款业务。

5、根据审核无误的收款付款记账凭*或者原始凭*等级库存现金日记账和银行存款日记账。

6、每天下班前，出纳员要对库存现金进行清点，将现金实有数和现金日记账进行核对，并且检查保险箱是否锁好。

7、*在银行规定的现金解缴截止时间前送存超额现金。

8、因为特殊情况造成当天工作没有完成的，应该在第二天优先办理。

9、每个月或者按一定的时间规律对出纳员保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭*等资料进行清点、核对。

10、根据单位业务需要定期核对日记账，报送出纳报表或报告。

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