什么是财务管理货币时间价值

现金持有成本

现金持有成本定义：

现金持有成本即持有现金所放弃的报酬，是持有现金的机会成本，这种成本通常是以有价证券的利息率来计算，它与现金余额成正比例的变化。

与现金持有量有关的成本项目

*一，持有现金的机会成本，即持有现金所放弃的报酬（机会成本），通常按有价证券的利息率计算。它与现金持有量呈同方向变化。

第二，现金与有价证券的转换成本，即将有价证券转换为现金的交易成本，如经纪人费用、捐税及其他管理成本。假设这种交易成本与交易次数有关，交易次数越多，成本就越高。它与现金持有量呈反方向变化。

第三，短缺成本，是指因缺少必要的现金，不能应付业务开支所需而发生的丧失购买机会、造成信用损失和得不到折扣等成本。它与现金持有量呈反方向变化。

第四，管理成本，即企业持有现金所发生的管理费用，如管理人员工资、安全措施费等。管理成本是一种固定成本，它与现金持有量之间没有明显的比例关系。

现金持有量相关公式计算：

1.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期―应付账款周转期；

现金周转次数=周年/现金周转期；

现金持有量=全年需用现金/现金周转次数。

2.变现次数=全年现金需要量/变现固定费用

3.交易间隔期：T=360/N=全年/变现次数。

4.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

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