如何做好企业资金预算?

一是根据订单和计划成本编制采购资金计划;

二是根据生产计划和生产定额编制工资成本计划和制造费用计划;

三是根据历史管理费用、财务费用的发生情况，编制月度费用计划;

四是根据订单交货日期和资金回收情况，编制收入计划;

五是根据应收账款回收计划，编制应收账款回收计划;

六是根据上述计划，分析其当月现金流入流出，编制现金流量计划;

较后综合编制资金的筹措计划、资金按用途分配使用计划。

资金预算分为年

度预算及月度执行预算，编制采用“以收定支，与成本、费用匹配”的原则，遵守收付实现制并采用直接法编制，同时采用间接法编制以相互验证。

以较优的资金成本制定资金使用方案，综合平衡和编制单位的资金总预算。年度预算侧重于全年资金的平衡与预算，月度执行预算主要用于月度的资金调度与控制。

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