新人出纳怎么才能做好出纳工作？

1、新人出纳审核单据

审核单据要注意“四看”：
（1）、看抬头。看发票的抬头是否正确，如果是增值税普通发票那么是否有购买方纳税人识别号。
（2）、看日期。发票的开具日期是否跨期（因影响企业所得税税前调整）。
（3）、看盖章。发票上是否盖有开票单位的发票章，如果是增值税专用发票，需要同时有发票联和抵扣联。没有抵扣联的发票增值税则不能抵扣。

（4）、看审批。内部自制的报销单据需要符合内部控制制度，看领导是否审批，大小写是否正确，事项是否合理，单据是否填写完全，需要提供的附件是否全部正确提供。

2、银行收付

银行付款一定要仔细认真，每一笔付出去的钱都*符合本单位的内部控制制度，比如没有经过领导审批的款项是不能随意支付的。
付款单审核要点：仔细核对收款人户名、账号、打款金额；如向个人打款符合扣个人所得税的付款要核对好个税；明确付款用途，付款用途*正当；付款成功后会有银行付款回单，把付款回单粘贴在付款单子后面，盖上银行付讫章，给请款人发送付款成功的微信等，走完流程即可交给会计做账了。
公司银行账户的收款需要了解款项的用途，这样收款回单给到会计的时候会计才能明确如何入账。

3、现金收付

每一笔现金收付都需要登记现金日记账，并且如果收到现金需要开具现金收据。注意，无论当天是否发生现金收支都*盘点库存现金。日清月结，别在手里堆积活。

银行和现金加盖收讫付讫戳记章时要注意是盖到原始凭*上，而不是记账凭*。很多单位包括老出纳是盖到记账凭*上面，这是不规范的，是没有了解到其用途是为了出纳人员避免重复收付款或漏收付款。

4、支票的收支

现在企业里面支票结算工具对外使用较少，一般都用于单位内部提现使用等。从银行领取空白支票后要注意妥善保管，并登记支票管理台帐。当单位需要现金时，由出纳在现金支票上,填上大写的年月日、支款金额、以及本单位名称，然后盖上单位的银行预留印鉴，就可以到开户的银行取现款了。

5、银行业务

一般的银行业务包括银行开户销户、交税、存取现金、开具一些证明等，注意，无论去银行办理什么业务回单*留存好，例如存取现金，回单需要作为附件粘贴在存取现金的单子后给会计入账，开户销户的回单不需要入账，但是要留存以备查，外审也会经常需要开户销户资料等。总之，公司无论办理任何银行业务，回单都是*要仔细留存的，总会用到。

6、对账结账

每个月结账之前核对好现金日记账，根据会计提供的银行余额调节表与会计核对好所有账项，准确无误的进行结账。网上银行也需要对账，每月网银会提醒，但是出纳自己也要记得网银与对账。如果有任何没有核对上的账目，千万不能置之不理也不能拖，一定要及时解决。

7、控制库存现金、银行存款

每个公司的库存现金都有上限，注意不要超限、如果某天突然收到一大笔现金导致超限，则应立即去银行存现；如果需要支取一大笔现金，而库存现金不够则应去银行办理取现，但是不能超限。

每个月发工资前以及交税前等即将有大额银行存款支出的时候要注意公司银行余额，如果银行存款余额不足，及时报告给上级领导，请领导决策。查银行余额要留出如果余额不足处理的时间，例如规定每个月15日发工资、交税，较好在14日一早就查一下各银行余额，如有不足，给领导决策以及调节的时间，增加第二天能够准时发工资、交税。

做出纳较重要的是细心认真、耐心仔细，而在与各部门同事交流、与会计对接工作的时候更是需要耐心仔细。做好出纳工作，你将收获许多。