三个小细节，出纳工作少麻烦！

俗话说：细节决定成败。出纳和会计的关系，就像账房先生和管家，一个管钱一个管账，钱账相通。但出纳这个账房先生，在日常与会计管家的业务交接中，是有很多细节需要注意的。如果出纳没有做好记账工作，结果导致后钱花出去了，对账对不上。为了避免这种事情的出现，出纳在工作中，以下这三个不可不注意的细节，赶紧看看吧！

1、做好与会计业务的交接一定要有证有据

譬如在现金收入业务上与会计的对接，分为以下几种情况：

1、员工交来的罚款：出纳开好收据，登记好现金日记账后将财务联交于会计做记账凭*

2、员工还回的多于借支款：会计确认好借款冲账单据无误后，如有多余款项需要退回公司，会计会开好收据，交于出纳收取现金并登记现金日记账，出纳完成后再将收据交于会计作为原始凭*。

3、提取的备用金：出纳将取回的备用现金存入保险柜并登记完日记账后将支票存根提交会计进行账务处理

注意：出纳在收取现金时，一定要仔细检查好所有收据、支票，以防造假，并在记账后将收据交给会计。

而对于现金支出的处理，有证有据显得更为重要。

在现金支出上，出纳可以有两种处理。

1、同事的付款申请提交到财务部由会计复核并得到财务经理确认后再给到出纳做付款处理，此时出纳在支付现金后一定要收款人签名及填写签收日期。同时登记好日记账，生成记账凭*。

注意：如果同一个人有三笔现金支出，那么出纳可以考虑三笔放在一起，这样也方便之后对账，*事先得通知一声会计，以免后期对账时容易产生误会。

2、会计在收到业务部门的付款申请并确认没有问题后同时完成记账凭*，会计只在记账凭*上签名表示确认无误，出纳在收到会计的记账凭*后通知业务部门领取现金，这样可以避免同样的付款业务会计要确认两遍，即确认原始凭*一遍，确认记账凭*一遍，可以提gao效率。

注意：出纳所有的付款的原始凭*均来自于会计，一定要会计确认无误后才可以付款。