会计交接工作程序

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在日常工作中，会计人员因为各方面的问题而离职或者调动的，均需要和继任者对有关工作以及各项会计资料进行交接。会计人员工作离任，都*办理交接手续。会计交接工作根据《*会计法》第四十一条及《会计基础工作规范》第三节规定进行，移交程序和注意的事项如下：
一、会计交接工作程序
1、交接前的准备工作
会计人员在办理会计工作交接前，*做好以下准备工作：
①已经受理的经济业务尚未填制会计凭*的应当填制完毕。
②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在较后一笔余额后加盖经办人印章。
③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
④编制移交清册，列明应该移交的会计凭*、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。
⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。
2、移交点收
移交人员离职前，*将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。
具体要求是：
①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。
②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。
③会计凭*、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料*完整无缺，不得遗漏。如有短缺，*查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。
④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

会计主管需要注意什么
2财务主管的职责是什么
1. 制定本企业会计制度
财务主管根据*财经法规、会计制度和其他法规、*策，结合本单位实际情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行。
2. 组织领导财会部门工作
财务主管要落实会计部门岗位职责和人员分工，领导本部门人员认真贯彻遵守*财经法律和*策，遵守会计法规，严格按照本企业会计制度和其他规定，加强会计核算。财务主管还要组织本部门有关岗位人员会同有关部门，制定本企业办理有关财产物资的各项会计事务的规章制度，协调各部门共同执行。财务主管有行使监督职能、严格财经纪律、防范和制止违法乱纪行为的责任。
3. 充当高层领导的财务管理助手
财务主管要作为高层领导的财务会计助手，充分提取和利用会计信息资料，为企业高层领导提供经济预测和经营决策的依据。财务主管要参与经营决策，主持制定和考核财务预算。财务主管还要从会计和经济法角度参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议。
4. 加强日常财务管理和成本控制
企业会计要经常掌握货币资金收支结存情况和和种有价证券、短期投资的市场变动，按期编制各种长、短负债的偿债计划;开展全面预算管理，严格控制财务收支;组织有关部门和会计岗位人员按期汇集、计算和分析成本控制情况，加强成本控制和管理，向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。
5. 增加按时纳税及应交利润
财务主管应负责按照*税法和其他规定上，严格审查应交税金、应交利润和其他应交款项，督促有关岗位人员及时办理解交手续，做到按期完成上交任务，不挪用、不截留、不拖欠。
6. 负责定期财产清查
财产清查制度是企业财经制度的一个内容，财务主管的职责在于定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作。结合财产清查，促使有关部门不断完善管理制度，改进管理方法。财务主管还要根据管理当局决定，按经营管理要求，协助有关部门核定机器设备需要量和物资储备定额。
7. 搞好财务部门人力资源管理
建立政治、业务学习制度，组织财务部门人员学习政治、业务，不断提高财务部门的整体素质。
3财务主管和会计
财务主管岗位职责
1.负责公司的全面财务会计工作;
2.负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法;
3.解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度;
4.分析检查公司财务收支和预算的执行情况;
5.审核公司的原始单据和办理日常的会计业务;
6.编制销售公司的记帐凭*，登记会计帐簿;
7.编制公司的会计报表，在每月10日前报送分管副总及总经理;
8.编制、核算每月的工资、奖金发放表;
9.定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符;
10.不定期检查统计岗位的商品是否帐实相符;
11.按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章;
12.承办总经理和财务总监交办的其他工作
4单位主管会计
一、在财务总监的领导下，根据会计科目设置帐簿，按照记帐规则登记总分类帐、二级帐，月末做好结转成本和销售成本的计算工作。二、负责编制汇总各种会计报告，并按时报出月报，季报、年报。会计报表数字真实，计算准确，内容完整，对应关系相互一致，本期与上期报表有关数字应相互衔接。做到月有说明，季有分析，年有总结，经领导审查同意后装订盖章报出。三、负责资金的调拨、使用、核算和各项费用的提取、收支税利交拨工作。四、负责各项凭*的编制、编号、装订和保管，处理内查外调等接待工作。五、根据收支计划和财务编制的规定，负责逐笔审查各项费用的收支情况，以及原始凭*的真实性、合法性，对不符合财务制度规定的项目有权拒绝执行，审查后的单据要签名或盖章。六、协助财务总监处理有关日常工作。