往来会计工作经验大汇总

往来岗位,应收、应付、其他应收、其他应付、预收、预付(往来会计)

企业较日常的业务就是付款了,付款可以有以下几道严格的审批手续,这样付款环节会更加严密.

1、审有无合同,没有采购合同肯定不予付款.

2、审年初有无计划,如果年初各部室、车间没有计划的话肯定不予付款.

3、审以前有无往来关系,以前付款后,销货或提供劳务的收款方的收款收据是否开具,前款未清、后款不付,前款应收回的收据未清,后款不予支付.

4、借款单上有无相关部门及财务部领导签字,签字不全,或借款单填写有误者不予付款.

5、看往来账上此户的账面贷方数是否大于要付款数,因企业一般都是批量付款

来发票时,

借:材料采购等科目

应交税费-应交增值税(进项税额)等科目

贷:应付账款-XX户

付款时

借:往来

贷:银行存款

如果不看往来账上贷方金额是否大于付款数,就很有可能发生多付款,即成为预付款,债权.如果当月末前采购部门承诺发票肯定能到的情况下可以考虑先付款,否则不行.以上这五条这是我在做往来会计时的一点心得.

现在都是电算化,经常要在账上往出倒往来账.

在财务软件里往EXCEL表格中倒数据时,倒往来账时单位名头前都有数字,比如600560 某某公司期初余额本期发生额期末余额 600560 某某公司都在一个单元格中,因为行数较多,所以一个一个单元格的处理去掉数字比较麻烦,但还要把在一个单元格中的 600560 某某公司都变成某某公司,就要把前面的数字都去掉.

可以这样做.把含有数字和名头的这一列选中,CTRL+F,查找,点击替换,然后依次输入0-9,都替换为什么都没有就是空白 , 都点击全部替换.较后数字全替换成空白了,再数一下单位名头前面的空格,再把空格全部替换成为空白.就可以了!