出口发票怎么开

开票系统升级后如何开具出口货物的增值税普通发票?

①生产企业：一律使用升级后的增值税系统开具普通发票代替原来的出口发票(普通发票二联、五联均可)，今后其他类型出口发票一律不再使用，如有未缴销的尽快缴销。

②外贸企业：可以选择“使用升级后的增值税系统开具普通发票”或者“开具企业自制凭*”两种方式。

③运保佣冲减可不开具出口发票，申报时录入取得的原始发票号码。

需以本位币(人民币)开具。

其中在填开时税率为0(选择免税)。

购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在*或地区;如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。

合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等等在备注中填写，如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。

如果“销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次(票面可开具8条)，可以汇总开具，附清单，加盖发票专用章后附在发票后面;

如开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单*通过开票系统进行开具，现有系统内每张清单可*多填列254条;

清单的金额计算和发票票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。

发票打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。

开具自制凭*的发票号码建议录入规则为“申报年月6位+申报序号4位”。

发票开票限额不够，申请提高开票限额。提高限额后仍旧不能满足的，可以每条报关单项目对应开一张发票(建议尽量少用)。

0退税率的出口货物申报视同内销征税的，发票可以按照17%税率开具。

如果上级部门针对发票开具有新要求，我们将及时对上述说明进行补充或修改。

特殊情况：生产企业出口发票号码录入

在开票限额低于出口金额的情况下，可通过开具连续号码的多张出口发票解决。具体的发票开具步骤和出口退税申报录入规则如下：

① 如果出口报关单金额大于开票限额，将总金额拆分，并开具多张号码连续的出口发票。

② 在擎天出口退税申报软件中申报时，金额填写多张发票的汇总金额，发票号码填写*一张发票的发票号码+*后一张发票的截止号码。

CIF价的出口发票如何开具
工厂方直接出口

1 如果你是工厂直接出口，找的专门的物流公司从工厂把货物运输到指定的港口，那么需要找相关的物流公司开具运输单据和物流发票。这一段，和港口那边开具的发票没有直接关系。

2 港口开票。

货物到了港口以后，就涉及到港杂费，什么文件费，THC, 港口建设，安保费，封条费以及报关费用等等。这个是由收费的货运公司开具相应发票。

3 海运费。

所谓海运费，就是从起运港到目的港的运输距离的收费。这是船公司在收取。而我们付款是直接付给货运公司的，所以开票也应该由货运公司即货代来开具。至于他们和船公司之前如何开具发票，那就是他们之间的事情了。

外贸公司出口

如果货物是通过外贸公司出口，工厂没有直接出口权。发票的开具就是另外一种情况了。这里工厂***要做两个动作。其一就是产品对应价格开票给外贸公司，其二就是物流运输开票，这里就要分析物流公司是工厂负责运输还是外贸公司自己运输，谁运输就让物流开具对应的公司的发票。

港口海运开票。

这里和工厂就基本上没有关系了，工厂只要负责把货物送到指定地点即指定港口，开票的事儿就是货代和外贸公司的事儿了。这时候货代公司要把收费项目，对等金额开票给相关的外贸公司即可。

总结。
可能一开始因为涉及的环节比较多，对于开票如何开就比较摸不清状况。其实只要记住，谁收钱，谁开票就行。不要去考虑钱*终是由谁收取，***要认准直接收取的*一企业。就算他只是中间企业，那么你也只能认准这个中间人，起码他和*终开票的企业沟通起来要比你这个陌生人便捷。