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填写会计凭证的方法有哪些
怎样填写会计凭*? 以下是填写会计凭*的方法等等的介绍，希望可以帮助到您。
1 首先拿到记账凭*先写上日期，写当月的较后一天
2 再是摘要，摘要就写记账凭*的主要内容，如支费用或者还借款等。我以支办公费、小车费为例
3 摘要完成，再是科目，借方：管理费用，办公费、小车费记入管理费用
4 一级科目写好了，二级科目(即明细科目)也要找到，本例即办公费和小车费
怎样填写会计凭*
5 科目完成，再是金额，借方的金额要写在借方位置，不能写到贷方去了
6 再是贷方科目，用现金支付的，即减少库存现金，
7 二级科目，即出纳的名字
8 金额写在贷方的位置
9 总计那一栏写上总金额，借贷方都要写，借贷要相等
10 凭*号数和附件单据数也要写好
11 较后写上制单人的名字，本张凭*就完成了
2填写会计凭*的方法一
1、要以审核无误的原始凭*为依据
记账凭**附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭*为依据。除结账和更正错账的记账凭*可以不附原始凭*外，其他记账凭**附有原始凭*。
2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录
填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写。为了便于登记日记账和明细账，还应填写子目甚至细目。记账凭*中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。但是对于一些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写一张记账凭*，而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。但是，多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。
怎样填写会计凭*
在填制记账凭*时，可以根据一张原始凭*填制记账凭*，也可以根据若干张同类原始凭*汇总填制记账凭*，还可以根据原始凭*汇总表填制记账凭*。但不得将不同内容和类别的原始凭*汇总填制在一张记账凭*上。否则，就会造成摘要无法填写，会计科目失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。
3、确认记账凭*的种类
会计人员应根据原始凭*所记录的经济业务内容，先确定应借、应贷的会计科目，即会计分录。在采用收、付、转记账凭*的情况下，若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭*;若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目，则应选择使用付款凭*;若会计分录的借方出现现金会计科目，而贷方出现银行存款会计科目，或反之，应选择付款凭*;若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目，则选择使用转账凭*。在采用通用记账凭*的情况下，则无论出现什么类型的会计分录，都统一使用一种通用记账凭*。
4、选择书写工具
填制记账凭*应选择钢笔或碳素笔。用兰黑墨水或碳素墨水书写。
5、填写记账凭*的日期
记账凭*的填写日期可分三种情况：
(1)现金或银行存款付款业务的记账凭*，一般以财会部门付出现金或开出银行付款结算凭*的日期填写;
(2)现金收款业务的记账凭*，应当填写收款当日的日期;银行存款收款业务的记账凭*，实际收款日期可能和收到该凭*的日期不一致，则应按填制收款凭*的日期填写;
(3)月末计提、分配费用、成本计算、转账等业务，大多是在下月初进行，但所填日期应当填写当月较后一日的日期。
6、摘要要真实准确又要简明扼要。
7、记账凭*中金额的填写
记账凭*的金额*与原始凭*的金额相符;阿拉伯数字应书写规范，并填至分位;相应的数字应平行对准相应的借贷栏次和会计科目的栏次，防止错栏串行;合计行填写金额时，应在金额较高位值数前填写人民币“￥”字符号，以示金额封顶，防止窜改。
8、记账凭*应按行次逐笔填写，不得跳行或留有空行
记账凭*金额栏较后留有的空行，用直线或“S”线注销。所划的直线或“S”线应以金额栏较后一笔金额数字下的空行划到合计数行上面的空行。
9、填写记账凭*的编号
为了根据记账凭*顺序登记账簿和日后核对账簿、凭*以及增加会计凭*的安全和完整，要对记账凭*进行编号。记账凭*的编号按月编写，编写方法有三种：
(1)将一个月的全部经济业务，按经济顺序号统一编号。其编号方法简便，适用于采用通用记账凭*的单位使用;
(2)将一个月的全部经济业务，分收款业务、付款业务、转账业务三类按顺序编号;
(3)将一个月的全部经济业务，分现金收款、银行存款收款、现金付款、银行存款付款、转账业务五类按顺序编号。
无论采用上述哪一种方法编号，都应按自然顺序连续编号，不得跳号、重号。
一笔经济业务编制在记账凭*上的会计分录，需在两张或两张以上的记账凭*上共同反映时，首先记账凭*的编号应是一个号，然后在此号码下，则采用分数的方法来表示，称为分数编号法。例如，某笔经济业务属某月转账业务的第32号，需填制三张转账凭*共同完成，那么这三张转账凭*的编号应是32 1/3、32 2/3、32 3/3，分母3表示这笔业务需3张记账凭*，分子1、2、3分别表示第1、2、3张。
10、计算和填写所附原始凭*的张数
记账凭*一般应当附有原始凭*。附件张数用阿拉伯数字写在记账凭*的右侧“附件××张”行内。附件张数的计算方法有两种：
(1)按附原始凭*的自然张数计算。
(2)有原始凭*汇总表的附件，可将原始凭*汇总表张数作为记账凭*的附件张数，再把原始凭*作为原始凭*汇总表的张数处理。
对于汽车票、火车票等外形较小的原始凭*，可粘贴在“凭*粘贴单”上，作为一张原始凭*附件。但在粘贴单上应注明所粘贴原始凭*的张数和金额。
当一张或几张原始凭*涉及几张记账凭*时，可将原始凭*附在一张主要的记账凭*后面，并在摘要栏内注明“本凭*附件包括××号记账凭*业务”字样，在其他记账凭*上注明“原始凭*附在××号记账凭*后面”字样。没有原始凭*，而只有复印件的，不能作为填制记账凭*的依据。
11、签名或盖章记账凭*的
记账凭*填制完成后，一般应由填制人员、审核人员、会计主管人员、记账人员分别签名盖章，以示其经济责任，并使会计人员互相制约，互相监督，防止错误和舞弊行为的发生。对于收款凭*及付款凭*，还应由出纳人员签名盖章，以证明款项已收讫或付讫。
实行会计电算化的单位，对于机制记账凭*，在审核无误后，上述人员也要加盖印章或签字。
12、电子会计记账凭*填制
除了采用手工填写，也可用计算机的财务记账软件，如：易记账，来实现无纸化、免手工的地记账凭*填制。方便快捷很多。
3填写会计凭*的方法二
1 收到原始凭*
企业收到原始凭*后，会计才能根据原始凭*去填写记账凭*。收到原始凭*后，我们要检查原始凭*是否存在异常，把原始凭*与实际的经纪业务相比较，核算数字是否正确等。
2 判断会计科目
确认原始凭*无异常后，我们接下来要为填写记账凭*做准备根据原始凭*中的经纪业务，进行会计分录的判断。
3填写记账凭*
会计分录确定好后，我们就可以进行记账凭*的填制了，摘要，总科目，子目等填写清晰，数字借贷方填写正确等。
4 检查记账凭*
记账凭*填写后，会计要再次审核确认有无错误，数字是否正确，借贷方相不相等，会计主管有没有签字，经纪业务是否正确，年月日等是否正确。
5 错误修改
如果发现记账凭*出现错误，我们要用红笔在上面修改，划去错误的地方，用蓝笔或黑笔填写在同一行的上方。
6 粘贴
记账凭*填写好核对无误后，会计要把原始凭*粘贴在记账凭*的后面，左上角对其即可，原始凭*的大小不要超过记账凭*的大小。
4填写会计凭*的方法三
一、填写记账凭*的编号或字号
为了根据记账凭*顺序登记账簿和日后核对账簿凭*以及增加会计凭*的安全和完整，要对记账凭*进行编号。
二、计算和填写所附原始凭*的张数
记账凭*一般应附有原始凭*，附件张数用阿拉伯数字填写。在记账凭*的右侧或右上角附件××当行内。
三、记账凭*的签名或盖章
记账凭*填制完成后，一般应由填制人员审核人员会计主管人员记账人员分别签名盖章，以示其经济责任，并使会计人员相互制约相互监督，防止错误和徇私舞弊的行为的发生。
四、错填记账凭*的更正
如填制记账凭*时发生错误，应分别以下情况处理。如果没有登记入账，应将其作废并重新签字。如果已经登记入账，应采取正确的方法给予更正。
五、*以审核无误的原始凭*为依据
填制记账凭*时，记账凭**附有经审核确定为真实的完整的合法的原始凭*为依据。
六、按照会计制度的规定，正确的填写会计科目，子目和编制会计分录
也就是说我们在填写会计科目时应当填写会计科目的全称，不能简写。 为了 并于登记日记账和明细账，还应该填写子目甚至细目。
七、选择确定记账凭*的种类
会计人员应当根据原始凭*所记录的交易或事项的内容，先确定应借应贷的会计科目及会计分录。
八、填写记账凭*的日期
记账凭*的日期一般是会计人员填制记账凭*的当天日期，也可以是根据会计需要填写交易或事项发生的日期或月末日期。
九、记账凭*中金额的填写。
记账凭*的金额应与原始凭*的金额相符，阿拉伯数字应该书写规范，并填制至分位。相应的数字应平行对准相应的借贷栏次和会计科目的档次，并防止错位串行。 合计行填写金额合计十，应在金额较高位值数前填写人民币字符号以示金额封顶，防止篡改。
十、记账凭*应按行次逐笔填写，不得跳行或留有空行
记账凭*金额栏较后留有的空行，用斜直线或s线注销，所划的斜直线或s线应以金额栏的较后一笔金额数字下的空行划到合计数行上面的空行。
1 首先拿到记账凭*先写上日期，写当月的较后一天
2 再是摘要，摘要就写记账凭*的主要内容，如支费用或者还借款等。我以支办公费、小车费为例
3 摘要完成，再是科目，借方：管理费用，办公费、小车费记入管理费用
4 一级科目写好了，二级科目(即明细科目)也要找到，本例即办公费和小车费
怎样填写会计凭*
5 科目完成，再是金额，借方的金额要写在借方位置，不能写到贷方去了
6 再是贷方科目，用现金支付的，即减少库存现金，
7 二级科目，即出纳的名字
8 金额写在贷方的位置
9 总计那一栏写上总金额，借贷方都要写，借贷要相等
10 凭*号数和附件单据数也要写好
11 较后写上制单人的名字，本张凭*就完成了
2填写会计凭*的方法一
1、要以审核无误的原始凭*为依据
记账凭**附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭*为依据。除结账和更正错账的记账凭*可以不附原始凭*外，其他记账凭**附有原始凭*。
2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录
填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写。为了便于登记日记账和明细账，还应填写子目甚至细目。记账凭*中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。但是对于一些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写一张记账凭*，而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。但是，多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。
怎样填写会计凭*
在填制记账凭*时，可以根据一张原始凭*填制记账凭*，也可以根据若干张同类原始凭*汇总填制记账凭*，还可以根据原始凭*汇总表填制记账凭*。但不得将不同内容和类别的原始凭*汇总填制在一张记账凭*上。否则，就会造成摘要无法填写，会计科目失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。
3、确认记账凭*的种类
会计人员应根据原始凭*所记录的经济业务内容，先确定应借、应贷的会计科目，即会计分录。在采用收、付、转记账凭*的情况下，若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭*;若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目，则应选择使用付款凭*;若会计分录的借方出现现金会计科目，而贷方出现银行存款会计科目，或反之，应选择付款凭*;若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目，则选择使用转账凭*。在采用通用记账凭*的情况下，则无论出现什么类型的会计分录，都统一使用一种通用记账凭*。
4、选择书写工具
填制记账凭*应选择钢笔或碳素笔。用兰黑墨水或碳素墨水书写。
5、填写记账凭*的日期
记账凭*的填写日期可分三种情况：
(1)现金或银行存款付款业务的记账凭*，一般以财会部门付出现金或开出银行付款结算凭*的日期填写;
(2)现金收款业务的记账凭*，应当填写收款当日的日期;银行存款收款业务的记账凭*，实际收款日期可能和收到该凭*的日期不一致，则应按填制收款凭*的日期填写;
(3)月末计提、分配费用、成本计算、转账等业务，大多是在下月初进行，但所填日期应当填写当月较后一日的日期。
6、摘要要真实准确又要简明扼要。
7、记账凭*中金额的填写
记账凭*的金额*与原始凭*的金额相符;阿拉伯数字应书写规范，并填至分位;相应的数字应平行对准相应的借贷栏次和会计科目的栏次，防止错栏串行;合计行填写金额时，应在金额较高位值数前填写人民币“￥”字符号，以示金额封顶，防止窜改。
8、记账凭*应按行次逐笔填写，不得跳行或留有空行
记账凭*金额栏较后留有的空行，用直线或“S”线注销。所划的直线或“S”线应以金额栏较后一笔金额数字下的空行划到合计数行上面的空行。
9、填写记账凭*的编号
为了根据记账凭*顺序登记账簿和日后核对账簿、凭*以及增加会计凭*的安全和完整，要对记账凭*进行编号。记账凭*的编号按月编写，编写方法有三种：
(1)将一个月的全部经济业务，按经济顺序号统一编号。其编号方法简便，适用于采用通用记账凭*的单位使用;
(2)将一个月的全部经济业务，分收款业务、付款业务、转账业务三类按顺序编号;
(3)将一个月的全部经济业务，分现金收款、银行存款收款、现金付款、银行存款付款、转账业务五类按顺序编号。
无论采用上述哪一种方法编号，都应按自然顺序连续编号，不得跳号、重号。
一笔经济业务编制在记账凭*上的会计分录，需在两张或两张以上的记账凭*上共同反映时，首先记账凭*的编号应是一个号，然后在此号码下，则采用分数的方法来表示，称为分数编号法。例如，某笔经济业务属某月转账业务的第32号，需填制三张转账凭*共同完成，那么这三张转账凭*的编号应是32 1/3、32 2/3、32 3/3，分母3表示这笔业务需3张记账凭*，分子1、2、3分别表示第1、2、3张。
10、计算和填写所附原始凭*的张数
记账凭*一般应当附有原始凭*。附件张数用阿拉伯数字写在记账凭*的右侧“附件××张”行内。附件张数的计算方法有两种：
(1)按附原始凭*的自然张数计算。
(2)有原始凭*汇总表的附件，可将原始凭*汇总表张数作为记账凭*的附件张数，再把原始凭*作为原始凭*汇总表的张数处理。
对于汽车票、火车票等外形较小的原始凭*，可粘贴在“凭*粘贴单”上，作为一张原始凭*附件。但在粘贴单上应注明所粘贴原始凭*的张数和金额。
当一张或几张原始凭*涉及几张记账凭*时，可将原始凭*附在一张主要的记账凭*后面，并在摘要栏内注明“本凭*附件包括××号记账凭*业务”字样，在其他记账凭*上注明“原始凭*附在××号记账凭*后面”字样。没有原始凭*，而只有复印件的，不能作为填制记账凭*的依据。
11、签名或盖章记账凭*的
记账凭*填制完成后，一般应由填制人员、审核人员、会计主管人员、记账人员分别签名盖章，以示其经济责任，并使会计人员互相制约，互相监督，防止错误和舞弊行为的发生。对于收款凭*及付款凭*，还应由出纳人员签名盖章，以证明款项已收讫或付讫。
实行会计电算化的单位，对于机制记账凭*，在审核无误后，上述人员也要加盖印章或签字。
12、电子会计记账凭*填制
除了采用手工填写，也可用计算机的财务记账软件，如：易记账，来实现无纸化、免手工的地记账凭*填制。方便快捷很多。
3填写会计凭*的方法二
1 收到原始凭*
企业收到原始凭*后，会计才能根据原始凭*去填写记账凭*。收到原始凭*后，我们要检查原始凭*是否存在异常，把原始凭*与实际的经纪业务相比较，核算数字是否正确等。
2 判断会计科目
确认原始凭*无异常后，我们接下来要为填写记账凭*做准备根据原始凭*中的经纪业务，进行会计分录的判断。
3填写记账凭*
会计分录确定好后，我们就可以进行记账凭*的填制了，摘要，总科目，子目等填写清晰，数字借贷方填写正确等。
4 检查记账凭*
记账凭*填写后，会计要再次审核确认有无错误，数字是否正确，借贷方相不相等，会计主管有没有签字，经纪业务是否正确，年月日等是否正确。
5 错误修改
如果发现记账凭*出现错误，我们要用红笔在上面修改，划去错误的地方，用蓝笔或黑笔填写在同一行的上方。
6 粘贴
记账凭*填写好核对无误后，会计要把原始凭*粘贴在记账凭*的后面，左上角对其即可，原始凭*的大小不要超过记账凭*的大小。
4填写会计凭*的方法三
一、填写记账凭*的编号或字号
为了根据记账凭*顺序登记账簿和日后核对账簿凭*以及增加会计凭*的安全和完整，要对记账凭*进行编号。
二、计算和填写所附原始凭*的张数
记账凭*一般应附有原始凭*，附件张数用阿拉伯数字填写。在记账凭*的右侧或右上角附件××当行内。
三、记账凭*的签名或盖章
记账凭*填制完成后，一般应由填制人员审核人员会计主管人员记账人员分别签名盖章，以示其经济责任，并使会计人员相互制约相互监督，防止错误和徇私舞弊的行为的发生。
四、错填记账凭*的更正
如填制记账凭*时发生错误，应分别以下情况处理。如果没有登记入账，应将其作废并重新签字。如果已经登记入账，应采取正确的方法给予更正。
五、*以审核无误的原始凭*为依据
填制记账凭*时，记账凭**附有经审核确定为真实的完整的合法的原始凭*为依据。
六、按照会计制度的规定，正确的填写会计科目，子目和编制会计分录
也就是说我们在填写会计科目时应当填写会计科目的全称，不能简写。 为了 并于登记日记账和明细账，还应该填写子目甚至细目。
七、选择确定记账凭*的种类
会计人员应当根据原始凭*所记录的交易或事项的内容，先确定应借应贷的会计科目及会计分录。
八、填写记账凭*的日期
记账凭*的日期一般是会计人员填制记账凭*的当天日期，也可以是根据会计需要填写交易或事项发生的日期或月末日期。
九、记账凭*中金额的填写。
记账凭*的金额应与原始凭*的金额相符，阿拉伯数字应该书写规范，并填制至分位。相应的数字应平行对准相应的借贷栏次和会计科目的档次，并防止错位串行。 合计行填写金额合计十，应在金额较高位值数前填写人民币字符号以示金额封顶，防止篡改。
十、记账凭*应按行次逐笔填写，不得跳行或留有空行
记账凭*金额栏较后留有的空行，用斜直线或s线注销，所划的斜直线或s线应以金额栏的较后一笔金额数字下的空行划到合计数行上面的空行。
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