报销的会计凭*怎么写

一.使用银行付款凭*从银行提取备用金

借：库存现金

贷：银行存款

摘要：提取现金

二. 支付备用金使用现金付款凭*

借：其他应收款-备用金

贷：库存现金

摘要：支付备用金

三.备用金(国际上也称临时金额)

指企业、机关、事业单位或其他经济组织拨给内部单位或工作人员的不独立核算差旅费、零星采购、零星支出等费用。差旅费、小额采购等的预先拨款一般以所需估计数收取，一旦发生支出就报销，多退少补。

对于零星费用可以实行定额备用金制度，即指定的定额备用金负责人按照规定数额领取，按照规定程序报销，以弥补原定额的不足。

1. 备用金借支管理

(1)企业各部门填写《备用金贷款单》，一方面，财务部门对其零星支出进行审核，方便管理;另一方面，现金可凭该单据支付。

(2)各部门备用金一般不得超过规定数额。有特殊需要的，须经企业部门经理批准。

(3)各部门的备用金借款应定期向财务部的备用金经理(出纳)开具正式发票，收取借款金额或补充备用金。

2. 备用金保管

(1)设立备用金账户，编制每日收支表，送经理检查。

(2)根据取得的发票定期编制备用金支出明细表，及时报告备用金支出情况。

(3)备用金账户应当逐月结算。

(4)出纳应妥善保管好与备用金有关的各类票据。

无论采用何种方法对备用金进行管理，都要严格备用金的预支、使用和报销程序。

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